Деньги

Управление денежными потоками

02.06.2013

Управление денежными потоками

Управление денежными потоками это составная часть комплексного управления предприятием, поэтому оно не проводится отдельно от всей системы деятельности. В его основе лежит оценка прибылей и убытков, также финансовое положение — баланс. Движение финансовых потоков применяется для оценивания результативности функционирования предприятия. Вся документация по финансовой отчетности неразрывно связана между собой, поэтому при изменении одного элемента управления происходит изменение прочих составных.

В отчете относительно движения финансов отражается движение денежных ресурсов, их эквивалентов за отчетный период деятельности.

Отчет формируется на основании принципа, состоящего из применения прямого и косвенного методов. При этом движение денег представлено тремя потоками — операционным, инвестиционным, финансовым. Операционным потоком является поступление, платежи при ежедневных операциях предприятия. Следующий тип — инвестиционный — заключается в оттоке денег. Он направлен на осуществление инвестиций, которые являются приобретением долговременного актива. Финансовый поток состоит в движении денежных ресурсов после совершения операций с финансами, а именно: после получения, погашения займов, кредитов, выплаты процентных ставок, уплаты взносов в уставной капитал компании, проведения выплаты дивидендов.

Результат отчета движения денежных средств это чистый денежный поток, состоящий из разности между суммами поступлений и выплатами денег предприятия за конкретное время.

Управление потоками бывает стратегическим и оперативным управлением, в состав которого входят этапы, представленные следующим:

—  долговременным планированием функционирования компании — бизнес-планом, который составляется на основе долгосрочных целей. Он разрабатывается на 3 — 5 лет. Уровень конкретизации верхний.

— годовым бюджетом, разбитым помесячно. Бюджет базируется на долговременном бизнес-плане, учитывается при этом текущая макроэкономическая ситуация, возможности предприятия, уровень детализирования средний.

— ежемесячным кассовым планом, который основан на годовом бюджете. Учитывается текущая ситуации деятельности организации. Уровень детализации глубокий.

— платежным помесячным календарем с разбивкой на дни. В основе его составления находится кассовый план. Поступления, платежи конкретизируются максимально.

Целью всех этих документов является моделирование остатка на конец отчетного периода денежных ресурсов, оценивание финансовых возможностей предприятия выполнять все планы.
Управление денежными потоками

читайте также
Технический анализ Форекс Технический анализ Форекс Технический анализ Форекс предусматривает исследование динамики рынка... 08.02.2013
Технический анализ Forex Технический анализ Forex Чтобы улучшить свое финансовое положение, люди обычно думают о вложении денег в... 09.10.2013
Страхование человеческой жизни Страхование человеческой жизни Современная жизнь не предсказуема, поэтому разными могут быть... 25.04.2013
Страхование ипотечного кредита Страхование ипотечного кредита Страхование ипотечного кредита состоит из страховых продуктов,... 06.03.2013
Совершенствование управления финансовыми ресурсами предприятия Совершенствование управления финансовыми ресурсами предприятия Денежные средства компании являются основой, капиталом, залогом успеха... 24.08.2013
Система торговли бинарными опционами Система торговли бинарными опционами Новинка, представленная бинарной торговлей, занимает лидирующую позицию на... 17.02.2013
популярные новости
Новости К украинским работникам в Европе относятся как «к третьему сорту» и пугают огромными штрафами К украинским работникам в Европе относятся как «к третьему сорту» и пугают огромными штрафами

Как известно, Южная Европа сейчас страдает от финансового кризиса, и именно...

Деньги Где искать средства на развитие бизнеса Где искать средства на развитие бизнеса

Если у начинающего бизнесмена есть идея, которая пытается пробиться в жизнь,...

Новости В Украине ожидается пересчет пенсий В Украине ожидается пересчет пенсий

Министерство социальной политики хочет повысить пенсионное обеспечение...

Новости Рецессия в США может наступить, даже без наступления дефолта Рецессия в США может наступить, даже без наступления дефолта

По мнению многих экспертов в конце октября 2013 года США может оказаться на...

свежие статьи

Как защитить свой талант с помощью страхования? Традиционными страховыми продуктами сейчас вряд ли можно кого-то удивить. Они вошли в жизнь людей и постоянно набирают все большую популярность. Но... »

Заработок с FOREX
Что такое интуитивный трейдинг? Что такое интуитивный трейдинг? 02.08.2014

Часто, общаясь с профессиональными валютными трейдерами, вы можете услышать от них термин «интуитивная торговля». Это понятие обозначает, что оперативные решения принимаются не после детального технического... »

КУРС ВАЛЮТ
Российский рубль 17.09.2017 Российский рубль валюта России
(BYR)//-//
(UAH)//-//
(GBP)//-//
(EUR)//-//
(CNY)//-//
(USD)//-//